保监会主席项俊波到会2016 陆家嘴论坛，并发表讲演。IC

《中国经济周刊》记者 程子彦   上海报导

(这篇文章刊发于《中国经济周刊》2016年第25期)

6月13日，在2016陆家嘴论坛上，保监会主席项俊波表明，要适应人民群众老有所养的等待，推动自己税收递延型养老稳妥落地，推动传统养老形式向医养改变。

这已不是项俊波初次表明要推动个税递延型养老险落地。一向以来，个税递延型养老险都是“雷声大雨点小”，从酝酿到屡次传出“试点”已有10年的时刻，这其间取得了哪些作用呢？为何这么难呢？

酝酿10年仍无一款商品

上海保监局：方针悬置

就在项俊波这次提及个税递延型养老险之前，上海稳妥业内人士纷繁以为它落地的概率越来越迷茫。原因是，本年的国务院政府作业报告未提及它，而上一年的政府作业报告提及。

本来，中国个税递延型养老险从研讨到如今现已有10年时刻，上海2006年就开端研讨计划。

2009年，国务院文件清晰支持上海国际金融中心建造，提出在上海试点个税递延型养老险。以后，上海保监局还牵头安排8家稳妥公司(国寿、安全养老、和平洋、和平、新华、泰康、英大泰和、长江养老)成立了试点作业专项小组，并向财政部网赚论坛上报了试点计划。

2013年1月27日，上海市政府作业报告初次发表称，上海将在2013年展开个税递延型养老险等立异试点。

特别是，2014年8月，国务院发布《关于加速展开现代稳妥服务业的若干意见》中清晰提出将当令展开个税递延型养老险试点，曾让稳妥业界兴奋不已。

依据《中国经济周刊》记者查阅，尔后每年简直都有爆出“个税递延型养老险试点将落地”的音讯，但一向是“只闻其声，未见其形”。

记者向安全稳妥上海分公司等几家稳妥公司多方采访，上海各家稳妥公司至今仍无一款个税递延型养老险的有关商品落地。

上海保监局有关人士通知记者，这个稳妥商品必须有准则才能做，如今方针还处于悬置状况。

随后，记者屡次致电保监会新闻处采访求解，但到记者截稿，电话处于无人接听状况。

月入万元一年可节税千元

可改进“单腿跳”养老窘境

依据上海市上报财政部的试点计划，个税递延型养老险形式采纳“税基递延”型，在缴费及收益期间免税，收取期间再依据当期税率表交税，缴费限额为每月1000元，其间700元用于自己养老稳妥免税，300元用于公司年金免税。

据业内人士测算：以上海户籍作业人群为例，如月收入1万元，扣减四金1900元以及个税起征点3500元后，应交税额为4600元，交税规范应参照20%的税率核算，再减去速算扣减数555元，需要交税365元。假如可以税前列支700元作为保费，月收入1万元的应交税额为3900元，依照10%的税率核算，再减去速算扣减数105元，应交税285元。也就是说，假如采购了个税递延型养老险，每月可以节税80元，一年则可以节税近千元。以此类推，假如每月采购700元的个税递延型养老险，收入越高，其避税的金额就越大。

业内人士通知记者：“国家鼓舞税延养老初衷应该是国家养老金缺乏，引导自己弥补商业稳妥，用稳妥来分管政府的医疗和养老压力。”

上海大学经济学院王时芬教授表明：“经过推迟交税的鼓舞方针，可以鼓舞社会公众堆集几倍乃至十几倍的养老金，这么不只有利于推动保证系统的建造，并且可以大大减轻财政负担。一起有利于丰厚养老保证层次，满意人民群众多层次的保证需要。”

据了解，西方发达国家遍及建立了三大支柱、三大层次的养老稳妥系统，即全部养老稳妥系统分为4：4：2构造，40%是国家出，40%靠公司年金等，20%靠自己商业稳妥。

王时芬教授以为，如今中国的榜首支柱根本养老金施行现已极好，第二支柱公司年金也发展顺畅，但基数不大，第三支柱实质是自己采购养老稳妥仍有实际艰难，职工积极性不高，如今根本为零。

有专家剖析以为，中国养老金的缺口之大，构造失衡之严峻，“单腿跳”现已无力支持现有的养老系统。

和谐多个部分十分艰难

对公司自己吸引力缺乏

已然可以协助自己省钱，又可以协助国家分管养老压力，为何这个方针喊了10年迟迟难以落地呢？

上海保监局有关人士表明，个税递延型养老险牵涉到财政部、国家税务总局、人社部、保监会等多个部委乃至地方政府，要和谐多个部分十分艰难。“假如仅仅稳妥业一家在推动，咱们早做出了。咱们也期望早点出来，不只对稳妥业有利，对老百姓也是有利的。”

国家税务总局就曾清晰表明，中国不具备搞个税递延型养老险的条件，原因是，中国现行自己所得税制是分项税制，且对退休薪酬或退休金予以免税，不具备将公司年金递延至自己退休收取环节纳税的根本条件。

一起，关于公司和自己，个税递延型养老险吸引力都不大。

如之前计算，收入越高，可避税越多。月薪酬1万采购了个税递延型养老险，每月可以节税近百元，一年则可以节税千元以上。关于收入不过万的，以6000元以为例，节税额度不过20多元。

记者采访了上海数十名白领，他们均表明面临当时的日子压力，很难为了几十元的节税额而抛弃千元的当期收入的支配权。

记者也采访了数十名中小公司负责人，他们也表明公司作业现已许多，这无形中为公司财务人员增加了作业压力，还不如直接发1000元福利给职工。

王时芬教授以为：“采购个税递延型养老险的限额设定在自己700元每月。而这一金额可以给采购者节省的税额十分有限。换句话说，从一自己的月收入里扣掉700元再征自己收入所得税，与没扣减700元就征所得税，不同不是很大。那么税延的鼓舞作用就不显着。”

安全稳妥上海分公司有关人士通知记者，个税递延型养老险，国家一向很稳重。

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